Fiscal y tributario - Portugal
En Belzuz Advogados, el Departamento de Derecho Fiscal presta asesoramiento estratégico de alto nivel a empresas y particulares, garantizando el pleno cumplimiento de las obligaciones fiscales e identificando oportunidades eficientes de optimización fiscal. En un panorama normativo complejo y en constante evolución, nuestro equipo ofrece claridad, precisión y visión de futuro.
Con oficinas en Lisboa, Oporto y Madrid, ofrecemos un enfoque jurídico internacional e integrado, que permite un apoyo global a las operaciones transfronterizas y la aplicación eficiente de los marcos fiscales internacionales.
Si busca un asesor fiable, con experiencia demostrada y visión de futuro en materia fiscal, Belzuz Advogados puede ayudarle a obtener soluciones jurídicas eficaces, seguras y personalizadas.
Belzuz Advogados cuenta con un equipo con un profundo conocimiento del derecho fiscal nacional e internacional, con un enfoque jurídico integrado, que trabaja en todas las áreas de práctica para proporcionar un asesoramiento completo y cohesionado, con amplia experiencia en una amplia gama de asuntos fiscales, desde la planificación fiscal internacional y la estructuración transfronteriza hasta la diligencia debida fiscal en operaciones corporativas. Asistimos regularmente a clientes en cuestiones complejas como la tributación de criptoactivos, precios de transferencia, IVA e impuestos indirectos, y la implementación de planes de incentivos para empleados.
Nuestra experiencia multidisciplinar nos permite asesorar en cuestiones contenciosas y no contenciosas, garantizando el estricto cumplimiento e identificando oportunidades de eficiencia fiscal en Portugal y en el extranjero.
Especialidades
El asesoramiento fiscal de Belzuz Advogados abarca impuestos indirectos, impuestos especiales y contribuciones a la seguridad social. Ayudamos a empresas y particulares a comprender y gestionar sus obligaciones fiscales en estas áreas, garantizando el cumplimiento normativo y la optimización fiscal. Analizamos las implicaciones de los impuestos sobre ventas, servicios y consumo, y ofrecemos orientación sobre las contribuciones a la seguridad social, asegurando que los contribuyentes eviten sanciones. Nuestro equipo brinda soluciones prácticas para reducir la carga fiscal y mejorar la eficiencia en la gestión de estos impuestos, contribuyendo a la salud financiera de la empresa y del individuo.
Belzuz Advogados asesora a personas físicas en el análisis y la optimización fiscal de sus ingresos, tanto en operaciones nacionales como internacionales. Para los clientes que desean trasladar su residencia a Portugal, ofrecemos un asesoramiento detallado, analizando los impactos fiscales de dicho cambio. Además, asistimos en el desplazamiento de trabajadores, garantizando una estructura fiscal eficiente que minimice riesgos y maximice los beneficios fiscales.
Asesoramos en la preparación y planificación de las declaraciones del IRS con operaciones complejas, desde su cumplimentación y presentación hasta la fase de liquidación, asegurando el cumplimiento normativo y el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales. También ofrecemos apoyo en la verificación de la legalidad de las liquidaciones y en la presentación de reclamaciones o impugnaciones legales en caso de detectarse irregularidades.
La fiscalidad corporativa e internacional implica la gestión eficiente de los impuestos aplicables a las operaciones nacionales y globales de las empresas. Belzuz Advogados asesora a sus clientes en la estructuración fiscal de negocios internacionales, garantizando el cumplimiento de las normativas locales y de los tratados para evitar la doble imposición. Trabajamos en la definición de estrategias de optimización fiscal, incluida la aplicación de precios de transferencia, asegurando que las operaciones entre entidades vinculadas se realicen conforme al principio de plena competencia.
También ofrecemos apoyo en la fiscalidad de inversiones extranjeras, reorganizaciones societarias internacionales y adaptación a las normativas fiscales europeas y globales, reduciendo riesgos y promoviendo la eficiencia fiscal en un entorno cada vez más regulado.
Los precios de transferencia se refieren a las normas y prácticas utilizadas por las empresas para determinar los valores de las operaciones entre compañías pertenecientes al mismo grupo empresarial. Estas operaciones —transacciones vinculadas— deben realizarse como si fueran entre entidades independientes, conforme al principio de plena competencia, es decir, a precio de mercado, adoptando uno de los cinco métodos aplicables: el Método del Precio Comparable de Mercado, el Método del Coste Incrementado, el Método del Precio de Reventa, el Método del Margen Neto de Transacción y el Método del Reparto de Beneficios.
Se consideran transacciones vinculadas las operaciones comerciales de compra y venta, incluidas aquellas que involucren bienes tangibles o intangibles, derechos o servicios, incluso si se realizan en el marco de cualquier acuerdo, como por ejemplo la participación en costes o la prestación de servicios intragrupo, así como las operaciones financieras y las operaciones de reestructuración o reorganización societaria.
Belzuz Abogados puede asesorar a sus clientes en la preparación y consolidación de la información que debe proporcionarse a la Autoridad Tributaria respecto al expediente de precios de transferencia, tanto a nivel del expediente global —Master file— como a nivel del expediente local —Local file—, o incluso a nivel del expediente simplificado, si aplica. Esto incluye el asesoramiento en la elaboración del Análisis Funcional, que consiste en la descripción de las funciones desempeñadas, los riesgos asumidos y los activos empleados por la empresa en el desarrollo normal de su actividad, así como en la preparación de los Análisis Económicos de Precios de Transferencia, en particular en la selección y justificación del método o métodos más adecuados para las categorías de operaciones analizadas, llevando a cabo la investigación y documentación correspondientes de precios, operaciones o entidades comparables.
Belzuz Abogados también puede asesorar al cliente en la validación trienal de los estudios de comparabilidad incluidos en el expediente de precios de transferencia, siempre que los hechos y circunstancias asociados a las operaciones no se hayan alterado sustancialmente, sin perjuicio de la actualización anual de los datos financieros.
La litigación y el arbitraje fiscal son esenciales para la defensa de los contribuyentes en controversias tributarias. Belzuz Abogados representa a empresas y particulares en procedimientos administrativos y judiciales, desde impugnaciones de actos tributarios hasta recursos contra liquidaciones indebidas. Trabajamos para negociar soluciones con las autoridades fiscales, minimizando los impactos financieros.
El arbitraje fiscal ha surgido como una alternativa eficaz y rápida para la resolución de conflictos tributarios, evitando las largas demoras de los tribunales. Nuestro equipo combina experiencia y estrategia para lograr los mejores resultados, garantizando un seguimiento riguroso y personalizado en cada etapa del proceso.
Las inspecciones fiscales requieren un conocimiento detallado de la normativa tributaria y un enfoque estratégico. Belzuz Abogados brinda apoyo a empresas y particulares durante los procedimientos de inspección, preparando respuestas y documentación, asegurando que toda la información proporcionada sea correcta y completa, y representando los intereses de nuestros clientes, velando por el respeto de sus derechos y garantías.
Realizamos un análisis crítico de los informes de inspección para verificar el cumplimiento de los requisitos formales y del marco legal de las correcciones propuestas por la Autoridad Tributaria. Trabajamos en la elaboración de estrategias de defensa, impugnando cualquier error o ilegalidad cometida por la Autoridad Tributaria, y ofrecemos apoyo en la regularización de la situación fiscal, así como en la posibilidad de reducir las sanciones impuestas.
La debida diligencia y el cumplimiento fiscal son esenciales para la mitigación de riesgos y la seguridad jurídica de las empresas. Belzuz Abogados realiza auditorías fiscales detalladas para identificar contingencias tributarias en fusiones, adquisiciones y reestructuraciones societarias. Implementamos políticas de cumplimiento para asegurar que las empresas actúen conforme a la normativa fiscal, previniendo sanciones y responsabilidades tributarias.
También asesoramos en la revisión y mejora de los procesos internos de reporte y pago de impuestos, reduciendo la exposición a riesgos fiscales y optimizando las relaciones con las autoridades tributarias. Nuestro objetivo es ofrecer seguridad fiscal y transparencia en las operaciones empresariales.
Las situaciones de doble imposición son cuestiones complejas que requieren un conocimiento articulado de la legislación nacional e internacional. Belzuz Abogados ofrece una gama completa de servicios para clientes con cualquier tipo de presencia global, ayudándolos a identificar y prevenir situaciones complejas de doble imposición.
Analizamos los Convenios para Evitar la Doble Imposición con el fin de prevenir y resolver conflictos de residencia fiscal, y ajustar retroactivamente su residencia en Portugal cuando sea necesario, para que puedan beneficiarse de ventajas fiscales o corregir liquidaciones indebidas.
Asesoramos en la preparación y presentación del Modelo 21-RFI para evitar retenciones en Portugal, así como del Modelo 24-RFI para la recuperación de impuestos pagados en exceso, asegurando el aprovechamiento total de los beneficios derivados de la aplicación de los Convenios Fiscales.
También asesoramos sobre la fiscalidad de residentes y no residentes en Portugal, por ejemplo, en casos de ganancias de capital derivadas de bienes inmuebles situados en Portugal. En este contexto, asistimos en la recuperación de impuestos pagados en Portugal por la venta de inmuebles por no residentes hasta 2022, garantizando una gestión fiscal eficiente y el cumplimiento de la legislación vigente.
Belzuz Abogados ofrece un soporte fiscal completo para startups, fintechs y empresas tecnológicas, desde su constitución hasta el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. Con un enfoque personalizado, ayudamos a elegir el régimen fiscal adecuado y a estructurar la empresa de forma eficiente.
Garantizamos que los procesos de declaración y pago de impuestos se realicen conforme a los requisitos legales, minimizando los riesgos fiscales. Nuestro equipo también ofrece consultoría continua, adaptándose a las necesidades dinámicas del sector, promoviendo un crecimiento sostenible y el cumplimiento tributario, con un enfoque en la innovación y la eficiencia en la gestión fiscal.
Nuestro equipo ofrece asesoramiento jurídico especializado en todas las cuestiones relacionadas con la constitución, modificación y gestión de la propiedad horizontal (copropiedad en régimen de condominio), incluyendo edificios residenciales, desarrollos inmobiliarios y centros comerciales.
Asistimos a nuestros clientes en la redacción del reglamento de condominio, la modificación del título constitutivo de la propiedad horizontal, la definición y delimitación de los derechos de los copropietarios, y el reparto de los gastos relacionados con las zonas comunes, como los costes de mantenimiento, obras de reparación y servicios compartidos.
Con una amplia experiencia en la resolución de conflictos en esta materia, elaboramos dictámenes jurídicos rigurosos sobre cuestiones complejas y controvertidas, y ofrecemos asistencia legal durante las Juntas Generales de Condominio, brindando apoyo técnico y representación legal siempre que sea necesario.
También defendemos los intereses del condominio y de los copropietarios en procedimientos judiciales y arbitrales, garantizando una actuación eficaz cuando la resolución extrajudicial de conflictos no es viable.
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es uno de los tributos más complejos y con mayor impacto en las operaciones comerciales. Belzuz Abogados cuenta con una amplia experiencia en el tratamiento de cuestiones relacionadas con el IVA, ofreciendo apoyo en la correcta calificación de las operaciones y garantizando que las transacciones nacionales, internacionales e intracomunitarias cumplan con la normativa aplicable.
En este contexto, asesoramos sobre la correcta identificación del lugar de realización de las operaciones, asegurando el cumplimiento de las normas de IVA en distintas jurisdicciones, así como sobre la legislación aplicable al comercio electrónico en ventas a distancia (ventanilla única u OSS, bienes importados, IOSS).
También ofrecemos asesoramiento en la recuperación de IVA pagado en exceso y en la aclaración de dudas relativas a la aplicación de exenciones y tipos reducidos de IVA.
El asesoramiento fiscal de Belzuz Abogados abarca impuestos indirectos, impuestos especiales y contribuciones a la seguridad social. Ayudamos a empresas y particulares a comprender y gestionar sus obligaciones fiscales en estas áreas, garantizando el cumplimiento normativo y la optimización fiscal.
Analizamos las implicaciones de los impuestos sobre las ventas, los servicios y el consumo, y ofrecemos orientación sobre las contribuciones a la seguridad social, asegurando que los contribuyentes eviten sanciones. Nuestro equipo proporciona soluciones prácticas para reducir la carga fiscal y mejorar la eficiencia en la gestión de estos impuestos, contribuyendo a la salud financiera de la empresa y del individuo.
Con el objetivo de mantener a Portugal como un destino atractivo para empresas, profesionales cualificados e inversores extranjeros, existen una amplia variedad de beneficios y regímenes fiscales vigentes.
El Incentivo Fiscal a la Investigación Científica e Innovación (IFICI) fue creado para personas físicas, en sustitución del régimen de Residente No Habitual (RNH).
El IFICI tiene como objetivo ofrecer un marco fiscal competitivo, fomentando la llegada al país de trabajadores altamente cualificados y emprendedores. Las principales características de este régimen incluyen:
Tributación reducida sobre los rendimientos del trabajo: Aplicación de una tasa especial sobre los ingresos obtenidos por profesionales cualificados en Portugal.
Incentivos para inversores y emprendedores: Beneficios fiscales para extranjeros que establezcan negocios o realicen inversiones en el país.
Duración del régimen: Aplicación del régimen por un período limitado, con posibilidad de renovación sujeta a criterios específicos.
Belzuz Abogados ofrece un asesoramiento integral para la adhesión al IFICI, ayudando a los clientes a comprender los criterios de elegibilidad, presentar solicitudes ante la Autoridad Tributaria y estructurar sus activos de forma eficiente para maximizar los beneficios de este régimen.
Las empresas, por su parte, pueden beneficiarse de varios incentivos fiscales y regímenes especiales para reducir su carga tributaria y aumentar su competitividad. Algunas de las principales medidas incluyen:
Régimen Fiscal de Apoyo a la Inversión (RFAI): Reducción de la tributación sobre beneficios reinvertidos en activos productivos.
Beneficios para actividades de Investigación y Desarrollo (I+D): Deducción de gastos destinados a la innovación y el desarrollo tecnológico.
Incentivos a la Internacionalización: Regímenes fiscales favorables para empresas que expanden sus operaciones a mercados exteriores.
Créditos y deducciones fiscales: Aplicables a sectores estratégicos y a empresas que fomenten el empleo y el desarrollo sostenible.
Nuestro equipo de expertos asiste en la identificación y aplicación de estos beneficios, asegurando que las empresas aprovechen al máximo las oportunidades fiscales disponibles dentro del marco legal vigente.
